Бухучет инфо. Бухучет инфо Создание рсв 1 в 1с 8.2
22.07.2014 00:14
Внимание! Данная статья поможет заполнить Расчет по форме РСВ-1 ПФР (включая сведения персонифицированного учета) в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 2.5). В том случае, если Вам необходимо заполнить форму РСВ-1 в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 3.0) воспользуйтесь статьей
При подготовке Расчета необходимо применять следующий порядок действий:
- Перед тем как сформировать Расчет следует выполнить проверку полноты и корректности ведения учета в программе.
- Далее необходимо выполнить процесс автоматического формирования Расчета.
- При необходимости внести ручные корректировки в автоматически сформированный Расчет.
- После следует выполнить проверку Расчет на наличие ошибок.
Автоматическое формирование Расчета
Расчет по форме РСВ-1 ПФР состоит из титульного листа и шести разделов:
Раздел 1 «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам»;
Раздел 2 «Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу»;
Раздел 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов»;
Раздел 4 «Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода»;
Раздел 5 «Сведения, необходимые для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг»;
Раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица».
Сведения персонифицированного учета сейчас являются также разделами Расчета:
подраздел 2.5 раздела 2 - аналог описи сведений АДВ-6-2;
раздел 6 - аналог форм СЗВ-6-4.
При этом применявшиеся в 2010-2013 годах формы персонифицированного учета (СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4) включаются в новую форму Расчета в виде корректирующих или отменяющих форм.
Заполнение титульного листа
Создание Расчета по форме РСВ-1 ПФР происходит также (аналогично предыдущим периодам) через рабочее место. Подготовка данных для ПФР (рис.1).
С помощью кнопки Сформировать формирование Расчета происходит полностью - заполняются «общие» разделы (а именно разделы 1-5), а также и подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6, которые содержат сведения персонифицированного учета. Подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6 Расчета отображаются в Подготовке данных для ПФР и, если необходимо, редактируются (рис.2).
Заполнение разделов Расчета в программе описано ниже.
Заполнение показателей титульного листа (рис. 3) происходит автоматически.
Показатели, которые характеризуют страхователя, заполняются на основании данных справочника Организации.
Если же необходимо добавить или изменить сведения о страхователе, то в справочнике Организации нужно выполнить редактирование данных, а после в шапке формы отчета нажать на кнопку "Обновить".
Заполнение раздела 1
В разделе 1 указывается информация о расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Данные в этом разделе заполняются автоматически на основании данных раздела 2, раздела 4 и данных учета расчетов с фондами по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам).
Вследствие того, что с 01.01.2014 страховые взносы в ПФР не нужно выделять на страховую и накопительную часть пенсии, в текущем разделе (рис. 4) обозначены графы для фиксирования начисленных и уплаченных взносов за периоды с 2014 года (графа 3) и для отражения уплаченных взносов на страховую и накопительную части за периоды 2010-2013 гг. (графы 4 и 5).
Помимо этого, теперь в разделе 1 отсутствует строка 145. Ранее (до 01.01.2014) в этой графе указывались суммы страховых взносов, которые уплачивались в текущем отчетном периоде за предыдущие периоды.
Заполнение раздела 2
В разделе 2 указывается информация о расчете страховых взносов в отдельности по каждому тарифу, который применяется в отношении выплат застрахованным лицам.
Текущий раздел включает в себя:
подраздел 2.1 «Расчет страховых взносов по тарифу»;
подраздел 2.2 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;
подраздел 2.3 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;
подраздел 2.4 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;
подраздел 2.5 «Сведения по пачкам документов, содержащих расчет сумм начисленных страховых взносов в отношении застрахованных лиц» (замена АДВ-6-2).
Заполнение подраздела 2.1 раздела 2
Строки таблицы заполняются по данным учета сумм начисленных выплат в пользу физического лица (эти данные содержатся в регистре накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов), и сумм начисленных страховых взносов (по регистру накопления Страховые взносы исчисленные). Эти данные можно получить с помощью отчета Анализ начисленных налогов и взносов.
Внимание! В подразделе 2.1 нет разбиения сумм выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу физических лиц входящих и не входящих в базу для начисления страховых взносов на ОПС, в зависимости от года рождения и статуса застрахованного лица. И также теперь нет разбиения сумм начисленных страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии.
Внимание! Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного и медицинского страхования в РФ, в форме РСВ-1 ПФР не отражаются.
Заполнение подразделов 2.2, 2.3, 2.4 раздела 2
Для работодателей ФЗ от 28.12.2013 № 426-ФЗ специальную оценку условий труда, пришедшую на смену аттестации рабочих мест (начиная с 1.01.2014 г.). В зависимости от результатов аттестации рабочих мест по условиям труда либо специальной оценки условий труда действуют иные тарифы дополнительных взносов в ПФР (ч. 2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ.
Подразделы 2.2, 2.3 и 2.4 заполняются автоматически по данным о начисленных физическим лицам дополнительных взносах. Получить данные учета сумм начисленных выплат в пользу каждого физического лица можно из отчета Анализ начисленных налогов и взносов.
Заполненный подраздел 2.2 представлен на рис.5;
Заполненный подраздел 2.3 представлен на рис. 6.
Внимание! Дополнительные страницы в случае применения нескольких тарифов предусмотрены только для подраздела 2.1, для подразделов 2.2 и 2.3 разделение на страницы не предусмотрено.
В подразделе 2.4 (рис. 7) поле Код основания заполняется автоматически. В данном поле указывается код основания для применения ч. 2.1 ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
Поля «результатов спецоценки», «результатов аттестации рабочих мест», «результатов спецоценки и результатов аттестации рабочих мест» заполняется вручную, в которых указывается одно из значений символом «Х».
Внимание! Если в течение отчетного периода применялось более одного «основания» для уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, то в Расчет включается столько страниц подраздела 2.4, сколько "оснований" применялось в течение отчетного периода.
Заполнение подраздела 2.5 раздела 2
Подраздел 2.5 (замена АДВ-6-2) заполняется плательщиками страховых взносов, заполнившими Раздел 6 Расчета.
Как упоминалось ранее, по кнопке Показать все разделы можно открыть весь отчет, с возможностью редактирования "общих" его разделов (1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (2.5 и 6) в этой форме отображаются только для просмотра (рис. 8).
Подраздел 2.5 состоит из подразделов:
2.5.1 «Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного учета)».
Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного учета) с типом корректировки сведений «исходная». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек Раздела 6 с типом корректировки сведений «исходная».
В строках по графе 2 в подразделе 2.5.1 отражаются сведения о базе для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение, указанное в строке «Итого» графы 2 подраздела 2.5.1, должно быть равно значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 204 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифов.
В строках графы 3 отражаются сведения о начисленных страховых взносах с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение графы 3 соответствующей строки равно сумме значений, указанных в подразделе 6.5, входящих в соответствующую пачку. Значение, указанное в строке «Итого» графы 3 подраздела 2.5.1, должно равняться значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 205 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифа.
В строках графы 4 отражаются сведения о количестве застрахованных лиц, на которых заполнены Разделы 6, входящие в соответствующую пачку. В графе 5 указывается имя файла (номер пачки документов), формируется программой автоматически.
2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета». Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного) учета с типом «корректирующая» или «отменяющая». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек документов, корректирующих (отменяющих) Раздела 6, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 или СЗВ-6-4.
Для просмотра состава и редактирования подраздела 2.5 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 9).
В средней области формы Состав Раздела 2.5 (пачка документов Разделов 6) - отображается список автоматически сформированных пачек разделов 6. При необходимости в отчет могут быть добавлены новые пачки разделов 6 (для заполнения вручную), также корректирующие или отменяющие сведения за отчетные периоды до 2014 года (по формам СЗВ-6-4, СЗВ-6-1(2)). Кроме того, по кнопке Подбор есть возможность подбора в состав РСВ-1 подготовленных ранее документов персонифицированного учета.
Заполнение раздела 3
Если плательщик страховых взносов применяет пониженный тариф страховых взносов, то для обоснования применения пониженного тарифа такой плательщик должен в разделе 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов» заполнить соответствующий подраздел.
Внимание! В Расчете по форме РСВ-1 ПФР в разделе 3 теперь не надо заполнять подраздел, который ранее заполнялся плательщиками страховых взносов, указанными в п. 3 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, а именно в подразделе отражался список сотрудников-инвалидов, на выплаты которых начислены взносы по пониженному тарифу. Данные о сотрудниках-инвалидах теперь указываются в разделе с индивидуальными сведениями о работниках (раздел 6).
Также из раздела 3 исключен подраздел 3.8. В подразделе производился расчет соответствия условий, указанных в п. 13 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (организаций, оказывающими инжиниринговые услуги). С 01.01.2014 пониженные тарифы страховых взносов (часть 3.5 ст. 58 Закона № 212-ФЗ) для таких плательщиков не продлены. Такие плательщики перечисляют взносы в порядке, установленном на 2012-2016 гг., если не подпадают под действие иных льготных тарифов, предусмотренных ст. 58, 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
Заполнение раздела 4
Раздел 4 заполняется и предоставляется плательщиками, которым органом контроля были доначислены страховые взносы в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды по актам проверок (камеральных и (или) выездных), по которым в текущем отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности.
Если в организации имело место доначисление страховых взносов в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды, то доначисленные взносы необходимо расшифровать, а именно: за какой год и месяц эти суммы начислены, основание для доначислений страховых взносов:
«1» - в случае доначисления по актам камеральных проверок;
«2» - в случае доначисления по актам выездных проверок;
«3» - в случае если плательщиком страховых взносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений.
Итоговые суммы по разделу 4 переносятся в строки 120-121 раздела 1 Расчета.
Заполнение раздела 5
Раздел 5 заполняется и представляется плательщиками, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.
Заполнение раздела 6
Раздел 6 необходимо заполнить и представить плательщиками на всех застрахованных лиц, которым в отчетном периоде были начислены выплаты и другие вознаграждения в пределах трудовых отношений и гражданско-правовому договору.
Как говорилось выше, с помощью кнопки Показать все разделы можно выполнить открытие всего отчета, возможность редактирования есть только в «общих» разделах (разделы 1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (разделы 2.5 и 6) здесь отражены только для просмотра (рис. 10).
Следует обратить внимание, что в форме отражается только одна пачка раздела 6. Чтобы выполнять переход между пачками, необходимо нажимать на кнопки в нижнем правом углу формы.
Для просмотра и, при необходимости, редактирования разделов 6 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 11).
Раздел 6 состоит из подразделов:
подраздел 6.1 «Сведения о застрахованном лице». В подразделе указывается Ф.И.О. в именительном падеже и СНИЛС застрахованного лица;
подраздел 6.2 «Отчетный период». В подразделе указывается период, за который представляется Расчет и календарный год, за отчетный период которого представляется Расчет;
подраздел 6.3 «Тип корректировки сведений». В подразделе указывается тип корректировки сведений;
подраздел 6.4 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физического лица за последние три месяца отчетного периода и с начала года, при указании нескольких кодов категорий застрахованного лица;
подраздел 6.5 «Сведения о начисленных страховых взносах». В подразделе указывается сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленная по всем тарифам страховых взносов в последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, в рублях и копейках. Взносы указываются общей суммой за весь квартал;
подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях». В подразделе заполняется информация о корректирующих сведениях. Перечень пачек, содержащих корректирующие сведения, содержатся в подразделе 2.5 раздела 2;
подраздел 6.7 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в частях 1, 2 и 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, занятого на работах, указанных в пп. 1-18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, дающих право на досрочное назначение пенсии, за последние три месяца отчетного периода с помесячной разбивкой в рублях и копейках и с начала года. В подразделе также необходимо указывать код специальной оценки условий труда (рис. 11).
подраздел 6.8 «Период работы за последние три месяца отчетного периода». В подразделе указывается стаж работы застрахованного лица за последние три месяца отчетного периода.
Внимание! Теперь не требуется указывать уплаченные за конкретное застрахованное лицо страховые взносы, т.е. не требуется распределять уплату по застрахованным лицам.
Также в рабочем месте есть возможность, добавить пачки разделов 6, а также корректирующих или отменяющих форм СЗВ-6-1,2,4;
перезаполнить все сведения по данным информационной базы: как в отдельном разделе 6 (кнопка Перезаполнить), так и во всех разделах текущей пачки (кнопка Перезаполнить все сведения). Кроме того, можно переформировать весь отчет, включая «общие» разделы отчета (кнопка Переформировать).
Как формируются записи о стаже
В обычном случае для сотрудника создается одна запись о стаже, в ней указывается дата начала и дата окончания периода работы в отчетном периоде (рис.12)
Внимание ! При заполнении формы РСВ-1 за 4 квартал 2016 года указывается код ОКВЭД редакции 2 (Приказ Росстандарта от 10.11.2015 № 1745-ст). Код подставляется автоматически из реквизитов организации.
Если код ОКВЭД не подставился автоматически, укажите его в реквизитах организации (раздел Главное). Чтобы применить изменения в форме РСВ-1 нажмите кнопку "Обновить".
Внести исправления в сданные отчеты РСВ-1 можно двумя методами:
- Создать уточняющую форму РСВ-1
- Добавить корректирующую форму к текущей РСВ-1
Напоминаю
.
Чтобы создать или отредактировать РСВ-1, надо открывать
Меню / Зарплата и Кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР /и здесь выбрать текущий отчетный период.
Из Меню / Отчеты / 1С Отчетность / Регламентированная отчетность / можно посмотреть готовый отчет и его выгрузить или отправить.
Метод № 1 - Создать уточняющую форму РСВ-1
Этот метод можно использовать только при соблюдении двух условий:
- Ошибка привела к занижению взносов к уплате.
- С момента окончания отчетного периода (не путать с последним сроком сдачи отчетности) прошло не более двух месяцев.
И так, открываем в 1С:Бухгалтерии 3.0 окно «Меню / Зарплата и кадры / Страховые взносы / Квартальная отчетность в ПФР». И нажимаем кнопку « Создать корректирующую форму РСВ-1».
В программе используется только название «Корректирующая», я специально использую разные названия «Уточняющая» и «Корректирующая», чтобы подчеркнуть различия.
При выборе периода корректировки будьте внимательны, не забывайте выбирать не только квартал, но и год. После создания формы период изменить будет не возможно. Придется удалять эту форму и создавать новую.
В этой форме должны быть:
- Одна пачка разделов 1-5 с Тип – КОРР,
- И две пачки раздела 6:
- вторая Тип – КОРР., в нее будут добавлены только те сотрудники, по которым есть корректировка. Заполняется эта пачка также как и исходная.
Для перехода в печатную форму кликните по строке «Разделы 1-5» в графе «Разделы». На титульном листе не забудьте заполнить поле «Причина уточнения».
Метод № 2 - Исправить ошибки в текущей РСВ-1
Если условия для создания корректирующей формы не выполняются, то все исправления вносятся при подаче очередного отчета РСВ-1, но с дополнительной пачкой раздела 6 (или несколькими, если сразу корректируете несколько отчетных периодов). Первая пачка будет за текущий период, и еще дополнительные пачки за каждый корректируемый период.
Для этого сначала все как обычно, в форме «Квартальная отчетность в ПФР» создаете комплект за отчетный период. После открытия формы и проверки данных за отчетный период нажимаем кнопку «Добавить / Пачку разделов 6». Появляется новая строка, но пока она имеет ТИП – ИСХ. Открываем эту строчку и начинаем вносить исправления. В поле «Отчетный период» указывается текущий отчетный период. «Тип сведений» выбираем «Корректирующая». А вот в поле «Корректир. период» указываем период, в который вносятся корректировки.
«Рег. номер в корр. период » - После смены юридического адреса, ПФР может присвоить организации новый регистрационный номер. Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.номер, то этот старый рег.номер надо указать в это поле. Если таких приключений у вас не было – оставьте это поле пустым.
За весь прошедший год страхователи должны предоставлять в ПФР расчёт РСВ-1.Несмотря на то, что документ не новый,иной раз возникают форс-мажорные обстоятельства при внесении сведений в форму.
Что представляет собой форма ПФР РСВ-1 и какие могут возникнуть сложности при внесении цифр (по взносам), рассмотрим в статье. Скачать бланк формы РСВ-1 ПФР можно по .
Любой работодатель, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, должен заполнять и сдавать форму РСВ-1 в ПФР.
Полное название этого документа звучит так - Расчет по начисленным и уплаченным взносам . При заполнении этого документа указываются взносы, которые начислялись и уплачивались в такие структуры, как Пенсионный Фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.
В документе отображены конкретные суммы, которые были начислены и выплачены сотрудникам на следующие цели:
- Для пенсии сотрудника, которая отвечает за страхование.
- Взносы, идущие в накопительную часть будущему пенсионеру.
- Часть средств для уплаты в мед. страх центрального (федерального) фонда.
- Для уплаты взносов для мед. страха регионального фонда.
Данный отчет заполняется и предоставляется в контролирующий орган, ПФР, раз в квартал. Отчетными периодами являются 1 квартал, полгода, 9 месяцев и закрывает расчетный год последний квартал – годовой.
Кто сдаёт отчет РСВ-1?
Гос. орган на основании ФЗ № 212 обязал заполнять и предоставлять документ следующим юридическим и физическим лицам:
- Коммерсантам, которые имеют в своем штате наёмных работников.
- Физическим лицам, которые хоть и не являются ИП, но заключили договор любого характера с другим человеком.
- Все организации и фирмы вне зависимости от режима налогообложения.
Если договор с сотрудником заключен, значит, в обязанности страхователя входит не только уплата взносов, но и заполнение отчётных документов. К примеру, по форме РСВ-1 ПФР. Скачать и заполнить бланкможно на сайте ПФР либо у нас по .
Порядок заполнения РСВ-1
Мы определились, что документ заполняют работодатели-страхователи. И каждый определяет для себя, какие разделы нужно заполнять. Как правило, стандартное заполнение состоит из следующих разделов РСВ-1:
- первый лист (титульный);
- раздел 1;
- подраздел 2.1;
- раздел 6.
Другие разделы заполняются, если были произведены доначисления по страховым взносам.
Таким образом, форма РСВ-1 будет заполнена по тем данным, которые начислялись и уплачивались в организации.
Титульный лист
Прежде чем приступать к заполнению основных разделов документа, нужно заполнить первый лист (титульный). В нем необходимо указать следующие данные работодателя:
- ФИО страхователя;
- ИНН и КПП работодателя;
- регистрационный номер, выданный в ПФР;
- ОКВЭД. Этот код выдаёт НО при регистрации фирмы или коммерсанта;
- телефон.
Все поля на титульном листе обязательно должны быть заполнены. Если будет что-то пропущено, это уже будет считаться нарушением.
Первый раздел — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
Заполняя первый раздел отчетности, обычно ответственные лица не испытывают сложностей. Главное, внести корректные цифры.
Итак, в первом разделе формы нужно будет указать общие суммы, которые начислялись и уплачивались по всем сотрудникам. Все данные, вносимые в этот раздел, берут из раздела 6. Поэтому перед заполнением первого листа можно внести данные в шестой раздел.
Шестой раздел — Сведения о застрахованных лицах
Сюда вносятся индивидуальные данные по каждому сотруднику. Обязательными при заполнении РСВ 1являются следующие сведения:
- ФИО застрахованных лиц;
- СНИСЛ работника;
- взносы, начисленные специалистам;
- сумма взноса, которая была выплачена за сотрудника.
Каждый лист расчета подписывает руководитель компании.
Сроки сдачи РСВ-1 ПФР и штрафы
Важно запомнить, что сроки предоставления документа разные. Если в штате организации меньше человек, то сдавать можно на бумажном носителе. Срок сдачи документа для такого формата — 15 число отчётного квартала. Если форма РСВ предоставляется в электронном виде, то сдавать нужно 20-го числа. Эта дата определена для тех страхователей, которые имеют в штатном расписании более человек.
Ни в коем случае нельзя опаздывать со сроками сдачи документов. Не сданный вовремя отчетный документ накладывает на компанию штраф.
Если форма была сдана не в том формате, который установлен для предприятия (должны сдавать в электронном виде, а сдали на бумаге), то штраф составит 300 рублей.
Если сдача документа была произведена с опозданием, то накладывается штрафная санкция, которая составляет 5% от суммы указанных взносов. Штраф не может быть меньше 1 000 рублей, но и не больше 30% от суммы взносов.
Например, ООО «Лотос» сдавали расчет через интернет ноября, хотя должны были сдать 21-го числа. Вышло, что опоздание по сдаче документа составило меньше месяца.
- Пенсионные взносы-35 000.
- Мед. взносы-7 500.
Высчитываем сумму штрафа - 35 000+7 500*5%= 2 125 рублей.
Если вы работаете в программе 1С, то вам поможет в заполнении РСВ-1 данное видео:
Все компании с хотя бы одним сотрудником в штате обязаны сдавать в ИФНС расчёт по страховым взносам. Эти сведения необходимы для отслеживания численности и уровня дохода работников. У многих возникают сложности с формированием этого отчёта, поэтому мы подготовили практический материал об особенностях создания расчёта по страховым взносам в программе «1С: ЗУП 8.3.1».
Этап I. Подготовительный
Начисления доходов сотрудникам — это основа для формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам». Доходом сотрудника могут быть следующие начисления:
- заработная плата;
- премии ежемесячные;
- квартальные;
- годовые;
- пособия по временной нетрудоспособности;
- отпускные;
- и так далее.
Чтобы правильного отразить и сформировать страховые взносы в программе, следует произвести соответствующие настройки тарифов (раздел Зарплата → См. также → Виды тарифов страховых взносов). Рис. 1.
Расчётом базы начисления страховых взносов является документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел Зарплата → Начисление зарплаты и взносов). Рис. 2.
Нажмите на копку «Создать», чтобы создать документ и указать период начисления зарплаты и взносов. Затем нажмите кнопку «Заполнить», чтобы отразить сотрудников, которым производиться «Начисление зарплаты и взносов». Для получения информации о базе начисления страховых взносов можно использовать отчёт «Анализ взносов в фонды» (раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Анализ взносов в фонды). Рис. 3.
Сформированные начисления зарплаты и страховые взносы отражаются в документе «Отражение зарплаты в бухучёте». В нём отображается начисленный доход и страховые взносы по каждому сотруднику на месяц начисления.
Для правильного отражения страховых взносов в отчёте «Расчёт по страховым взносам», необходимо корректно указать статус застрахованного лица (раздел Кадры → Сотрудники → ссылка Страхование или в справочнике «Физические лица»). В личной карточке сотрудника или физического лица нужно указать дату изменения статуса.
Этап II. Формирование отчёта
После того как мы произвели в программе «1С: ЗУП 8.3.1.» все необходимые настройки и начисления, необходимо перейти к формированию отчёта «Расчёт по страховым взносам». Он заполняется в разделе Отчётность → Справки-1С отчётность. По кнопке «Создать» выбираем отчёт «Расчёт по страховым взносам» и указываем период формирования отчёта. Документ состоит из титульного листа и разделов по отражению информации по расчётам страховых взносов. Раздел 1 содержит данные об обязательствах плательщиков страховых взносов. Он заполняется по данным десяти Приложений, которые к нему относятся. В данном разделе должны отражаться суммарные данные о страховых взносах, необходимые для уплаты в бюджет. Более подробные данные о назначении взносов формируются в приложениях к этому разделу.
Раздел 2 «Расчёта по страховым взносам» предназначен для крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ). Раздел 3 содержит персонифицированные сведения о физических лицах, то есть перечень личных данных о физических лицах. Так, помимо ФИО и СНИЛС, предусмотрены ИНН, даты рождения, гражданства сотрудника, данных о документе, удостоверяющем личность сотрудника. Данные этого раздела формируются по итогам последних трех месяцев отчётного года.
Случаи, когда заполняется раздел 3 отчёта «Расчёт по страховым взносам»:
- Если осуществляются расчёты сотрудникам по трудовым либо гражданско-правовым договорам.
- При нахождении сотрудника в отпуске без сохранения заработка.
- При уходе сотрудника в декретный отпуск — в расчёте по страховым взносам раздела 3 на сотрудницу, находящуюся в декретном отпуске, отчёт формируется без заполнения подраздела 3.2 о выплатах.
- Если в организации есть всего один работник, в том числе директор, являющийся учредителем.
- Если в расчётном квартале велись начисления и выплаты по уволенным сотрудникам.
Титульный лист, Раздел 1, Подразделы 1.1 и 1.2, Приложения 1, Приложение 2 и Раздел 3 составляют все организации и индивидуальные предприниматели, плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам. Рис. 4.
Оставшиеся разделы и приложения формируются по необходимости, при наличии сведений для заполнения.
В программе «1С:ЗУП 8.3.1.» отчёт «Расчёт по страховым взносам» формируется автоматически, при соблюдении условий правильного и своевременного формирования зарплаты в программе.
Для корректного формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам», нужно обновить программу до актуальной версии. С января 2017 года ИФНС ввёл новые условия для приёмки отчёта: личные данные физических лиц должны полностью совпадать с данными базы ИФНС. Если данные по сотрудникам не будут совпадать с данными базы ИФНС, то отчёт не будет принят ИФНС.
В данной статье мы выделили основные моменты, на которые следует обратить внимание при формировании отчёта «Расчёт по страховым взносам». Подводя итоги, хочется отметить, что корректное ведение учёта начисления и выплаты заработной платы и других начислений, является преимуществом для правильного формирования данного документа. Желаем вам успешной сдачи годовой отчётности!
Уважаемые читатели, сдавайте отчётность без проблем! Наши консультанты имеют огромный опыт работы в программах 1С и готовы вам помочь с формированием любого отчёта. Закажите консультацию .
Работайте в 1С с удовольствием!
Здравствуйте уважаемые посетители zup1c. Сегодня мы поговорим о тех ситуациях в учете, при которых в 1С ЗУП 3.1 потребуется сформировать корректирующую (уточняющую) форму «Расчет по страховым взносам» (ЕРСВ). Мы рассмотрим две практические ситуации:
- Перерасчет больничного, в результате которого происходит уменьшение «необлагаемой» суммы
- Перерасчет дохода сотрудника, в результате которого получается отрицательная база
Перерасчета больничного и формирование корректирующей формы «Расчет по страховым взносам» Рассмотрим ситуацию, в которой у сотрудника происходит пересчет больничного (уменьшается количество дней). Итак, в марте сотруднику был начислен «Больничный лист» за период 10.03.2017 по 20.03.2017. Далее была рассчитана зарплата за март и исчислены взносы. Всего за первый квартал по этому сотруднику получилось 2 661,34 руб., которые не облагаются взносами.
Расчет по страховым взносам в 1с 8.3 бухгалтерия и зуп
Изменения ТК РФ, НДФЛ и оплаты труда. Смотрите доклады представителей контролирующих органов на Контур.Конференции-2018 Узнать больше Состав уточненного расчета В уточненный расчет включаются те разделы и приложения к ним, которые были представлены ранее, кроме раздела 3, с учетом внесенных изменений, также могут включаться иные разделы и приложения, если в них были внесены изменения. Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» включается только в отношении тех физлиц, по которым произошли изменения (п. 1.2 Порядка). Вернемся к приведенному выше примеру. В этом случае при заполнении уточненного расчета корректируются показатели раздела 1 ранее представленного расчета за полугодие.
"1с зарплата и управление персоналом" в примерах!
В этом случае в 1С ЗУП 3.1 необходимо внести документ «Отпуск без сохранения оплаты» в апреле за период 20.03 – 30.06. В документе на вкладке «Перерасчет прошлого периода» произойдет сторнирование оклада за март. Поскольку у сотрудника другого дохода в этом месяце не будет, программа отнесет этот сторно-доход для целей учета страховых взносов именно в март, чтобы он уменьшил доход мартовский доход сотрудника.
Важно
Поэтому при заполнении документа «Начисление зарплаты и взносов» произойдет сторнирование взносов за март. Увидеть уменьшение базы и самих взносов за март в ЗУП 3.1 также можно в отчете «Анализ взносов в фонды». Поскольку эти сторно-сведения в учете страховых взносов ушли в март, потребуется сформировать и подать корректирующую (уточняющую) форму «Расчет по страховым взносам» за 1 квартал, чтобы скорректировать сведения о доходах и взносах за март.
Начисление страховых взносов в 1с 8.3 бухгалтерия
Главбух Irinka.feo статус: главный бухгалтер Регистрация: 05.05.2014 Адрес: Крым Возраст: 48 Сообщений: 866 Спасибо: 230 Re: Уточненный расчет по страховым взносам Цитата: Сообщение от Вес`на Я не видела ни одного документа, в котором написано, что его не должно быть Развернуть для просмотра Приложение N 2 * Утвержден приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/ * ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ * I. Общие положения * 1.2. При обнаружении плательщиком в поданном им в налоговый орган расчете факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате, плательщик обязан внести необходимые изменения в расчет и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном статьей 81 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
Уточненный расчет по страховым взносам
Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений. Начисление страховых взносов Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия «Начисление зарплаты» одновременно с начислением заработной платы. Смотрите наше видео про пошаговое начисление заработной платы в 1С: Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы.
Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений. При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов.
Не включили в расчет сотрудника В случае если каких-либо застрахованных лиц не включили в первичный расчет, уточненный расчет включается раздел 3, содержащий сведения в отношении указанных физлиц с номером корректировки, равным «0» (как первичные сведения). При необходимости производится корректировка показателей раздела 1 расчета. Включили в расчет лишнего сотрудника В случае ошибочного представления сведений о застрахованных лицах в первоначальном расчете в уточненный расчет включается раздел 3, содержащий сведения в отношении таких физлиц, в котором номер корректировки отличен от «0», в строках 190–300 подраздела 3.2 указываются «0», и одновременно производится корректировка показателей раздела 1 расчета.
Как в 1с 8 3 базовая сделать уточненный расчет по страховым взносам
Жизнь не стоит на месте, так же как и вносимые изменения в законы нашей страны. Так, начиная с 2017 года, расчет по страховым взносам сдается по форме КНД 1151111. Данные изменения утверждены приказом федеральной налоговой службы РФ № ММВ-7-11/ от 10 октября 2016.
Ранее в контролирующий орган сдавался отчет по форме РСВ-1 ПФР от 16 января 2014 года. Естественно, отчет по форме КНД 1151111 появился в программах 1С ЗУП и Бухгалтерия. Заполнение «Расчет по страховым взносам» в 1С Все производимые действия будут выполняться в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1.
Для программы 1С 8.3 Бухгалтерия принцип тот же самый. Для начала разберемся, где в 1С 8.3 Расчет по страховым взносам. Перейдите в меню «Отчетность, справки» выберите пункт «1С-Отчетность».
В бухгалтерии: «Отчеты» - «Регламентированные отчеты». Перед вами появится окно с перечнем ранее созданных отчетов. Создайте новый.
В 1С ЗУП 3.1 положительные суммы доначислений попадают именно в месяц, в котором произошло это доначисление, т.е. этот доход и НДФЛ с него будет отнесен в отчет за 2 квартал, не смотря на то, что доначисление происходит за март. Это можно увидеть также в отчете «Анализ взносов в фонды», сформировав его в разрезе «Месяца регистрации дохода» и «Месяца получения дохода». Формирование корректирующей (уточняющей) формы «Расчета по страховым взносам» после перерасчета дохода и получения отрицательной базы Рассмотрим ещё одну ситуацию.
Сотруднику за 1 квартал ежемесячно начислялся доход в размере 30 000 руб. и именно эти сведения попали в регламентированный отчет «Расчет по страховым взносам» за 1 квартал. После сдачи отчета за 1 квартал выяснилось, что сотрудник с 20.03 находился в отпуске за свой счет, в котором пробудет вплоть до конца квартала.
Внимание
Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки. Настройки учета взносов Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в учетной политике.
Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и «зарплатные настройки»: Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты Здесь, в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.
Желтые и светло-зеленые поля отчета доступны для редактирования. Тем не менее при возникновении неточностей и ошибок рекомендуется редактировать не сам отчет, а данные в программе, на основании которых он был сформирован. Описание разделов отчета
- Титульный лист обязателен к заполнению всеми ответственными за сдачу данного отчета.
- В разделе 1 отражаются суммарные данные о страховых взносах, которые необходимо уплачивать в бюджет.
Подробные данные о назначении данных взносов располагаются в соответствующих приложениях данного раздела. - Раздел 2 в нашем примере не отображается, так как он формируется крестьянскими (фермерскими) хозяйствами.
В открывшемся окне перейдите на закладку «Все». Прежний отчет по расчету страховых взносов находился в группе «Отчетность в фонды» и назывался «РСВ-1 ПФР». Если его выбрать сейчас, то программа просто не даст вам его сформировать за период, начиная с 2017 года. Так же здесь будет указана причина – отчет утратил силу.
Новая форма отчетности расположена в группе «Налоговая отчетность». Рекомендуем добавить его в избранное, нажав на знак звезды двойным кликом левой кнопки мыши. Не актуальный отчет «РСВ-1 ПФР» из избранного желательно удалить во избежание путаницы.
После выбора «Расчета по страховым взносам» появится окно, где нужно указать организацию и период. Кроме того тут располагается справочная информация по срокам сдачи, ответственным и изменениям законодательства. Далее откроется сама форма отчетности расчета по страховым взносам.
В верхней части окна нажмите «Заполнить».
Юридические вопросы. Делимся опытом Опыт проверок Учет автотранспорта Удаленный бухгалтерский бизнес Обмен документами, полезные ссылки Бланки отчетности Формы бухгалтерской отчетности Формы налогового учета Формы первичных учетных документов Формы статистического наблюдения Формы учета и отчетности бюджетных организаций Отчетность в примерах и картинкахАвтоматизация Программы: 1C 7.7 Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 Другие программы Программы серии БухСофтРабота, обучение, бухгалтерские услуги Предлагаю работу (вакансии в компаниях) Ищу работу, резюме бухгалтеров, аудиторов Обучение Помощь студентам Бухгалтерские услуги, рекламные предложения Текущее время: 05:56. Часовой пояс GMT +3. Powered by vBulletin® Version 3.8.4Copyright ©2000 — 2018, Jelsoft Enterprises Ltd.
