Види субконто. Звіт «Аналіз субконто Що краще субконто чи субрахунок
Відповідно до традиції російського бухгалтерського обліку, платформа 1С підтримує аналітичний облік - тобто дані кожного рахунку можуть "горизонтально" поділятися за ознаками обліку, що називається Субконто. Наприклад, заборгованість із 60 рахунку користувачу напевно цікаво аналізувати за Контрагентами та Договорами, це і будуть його субконто:
Субкнто можна додати до рахунку конфігурально, так і в режимі Підприємство.
Таблиця даних, рознесених субконто, досить важка, і вимоглива до ресурсів системи. Тому рекомендується робити понад 3-4, у разі 5 субконто, т.к. це негативно позначиться на продуктивності. Технічно кількість можливих субконто, починаючи з платформи 8.2, обмежена 50-ю, але для конкретного плану рахунків можна задати максимально можливе їх число в розумних рамках:
Також на скріншоті вище відзначено посилання з плану рахунків на ВидиСубконтоГоспрозрахункові - це План видів характеристик. ПВХ схожий на довідник, але його елемент - це певний тип даних. Типи даних, включені до ПВХ, можуть бути встановлені як субконто на відповідному плані рахунків:
Аналогічно тому, як плану рахунків загалом можуть бути додані ознаки обліку , кожної аналітики можна задати ознаки обліку субконто:
Відповідно для кожного субконто можна буде задати детальність зберігання даних:
Питання 13.28 іспиту 1С: Професіонал з Платформи. Для зберігання інформації про можливу додаткову аналітику за рахунками бухгалтерського обліку (субконто) у конфігурації використовуються:
- Перерахування
- Довідники
- Документи
- Плани видів характеристик
- Реєстри відомостей
Правильна відповідь четверта, розбір у пості.
Питання 13.29 екзамену 1С: Професіонал з Платформи. Виберіть правильне твердження
- План видів характеристик містить види субконто лише одного плану рахунків
- План видів характеристик може містити види субконто для кількох планів рахунків
- Для будь-якого плану рахунків можна використовувати види субконто з різних планів видів характеристик
- План видів характеристик та план рахунків ніяк не пов'язані між собою
Правильна відповідь другий, немає проблем послатися на один ПВХ із кількох планів рахунків.
Питання 13.30 екзамену 1С: Професіонал з Платформи. Де визначається обмеження за кількістю субконто?
- У плані рахунків
- У регістрі бухгалтерії
- У плані видів характеристик
Перша відповідь.
Питання 13.31 екзамену 1С: Професіонал з Платформи. Яка максимальна кількість субконто підтримується платформою?
- Залежить від конфігурації
- Необмежено
- До 50
- До 100 при використанні кореспонденції та до 50 без кореспонденції
Правильна відповідь третя.
Питання 13.32 іспиту 1С: Професіонал із Платформи. Де можна визначати нові види субконто, якщо для їх значень потрібен довідник?
- Тільки у конфігураторі за наявності необхідного довідника
- Тільки у конфігураторі з використанням довідника, підпорядкованого плану видів характеристик, що використовується для зберігання видів субконто
- У Конфігураторі та 1С:Підприємство з використанням довідника, підпорядкованого плану видів характеристик, що використовується для зберігання видів субконто
Запитання не зовсім зрозуміло звучить. правильна відповідь третя за тестом.
Питання 13.33 іспиту 1С: Професіонал із Платформи. Чому в плані рахунків може бути недоступною зміна максимальної кількості субконто?
- Не вибрано план видів характеристик
- План видів характеристик не підпорядкований плану рахунків
- У регістрі бухгалтерії не вказано план рахунків
- Не вказано використання кореспонденції
Правильна відповідь перша, див. скріншот. Таке налаштування також має право на існування, воно передбачає, що весь облік йтиме за синтетичними рахунками, тобто розгортатиметься "у вертикаль".
Питання 13.34 іспиту 1С: Професіонал із Платформи. Де визначаються варіанти ознак обліку субконто?
- У плані видів характеристик
- У плані рахунків
- У регістрі бухгалтерії
Правильна відповідь друга, див. розбір у пості.
Питання 13.35 екзамену 1С: Професіонал з Платформи. Який тип даних можна використовувати визначення ознаки обліку субконто?
- Тільки "Булеве"
- Тільки "Число"
- "Булеве" та "Число"
Перший варіант, або ведемо облік за цією ознакою, або ні.
Питання 13.36 іспиту 1С: Професіонал із Платформи. Скільки у платформі зумовлених ознак обліку субконто?
- У платформі немає зумовлених ознак обліку, вони задаються лише у процесі розробки конфігурації
- Завжди існує одна зумовлена ознака обліку "Тільки обороти"
- Наявність визначеної ознаки обліку залежить від кореспонденції
- Наявність визначеної ознаки обліку залежить від використання ознак обліку рахунку
Правильна відповідь друга, тільки обороти має сенс для будь-якої бізнес-моделі, оскільки є дані, аналіз яких у розрізі залишків не має сенсу (наприклад, кошти в розрізі статей).
Питання 13.37 іспиту 1С: Професіонал із Платформи. Чому в картці рахунку в табличній частині система може не відображати нову ознаку обліку субконто в конфігураторі?
У 1С:Бухгалтерії використовується два плани рахунків. Перший план рахунків – це План рахунків бухгалтерського обліку, другий – План рахунків податкового обліку (з податку на прибуток).
План рахунків.
Отримати доступ до планів рахунків та додаткових функцій щодо планів рахунків можна в меню Підприємство > Плани рахунків.
Для того щоб відкрити , скористаємося командою Підприємство > Плани рахунків > План рахунків бухгалтерського обліку.
Як ми вже говорили, План рахунків бухгалтерського облікувідповідає Плану рахунків, який рекомендований законодавчо. Якщо ви знайомі з Планом рахунків та Інструкцією щодо його застосування, Ви не зустрінете нічого незвичайного в плані рахунків 1С: Бухгалтерії.
Рахунки ділять на позабалансові (зарахування коштів на рахунок відбувається за дебетом, списання - за кредитом, бухгалтерський запис складається з одного рахунку) та балансові (бухгалтерські записи складаються з двох рахунків, кореспондують один з одним за дебетом та кредитом).
Балансові рахунки поділяються на активні (А), пасивні (П) та активно-пасивні (АП). Ця характеристика рахунку визначає його ставлення до Бухгалтерського балансу, порядок формування записів за рахунком, порядок формування залишків за рахунком. До речі, всі позабалансові рахунки в 1С: Бухгалтерії є активними, але це, звичайно, не ознака відношення рахунку до балансу, а лише вказівка на те, яким чином організовано рух коштів на рахунку.
Говорячи про балансові рахунки, нагадаємо, що активні рахунки відображаються в активі Балансу, пасивні рахунки - у пасиві, активно-пасивні рахунки зазвичай мають кілька субрахунків, за деякими з яких формується дебетове сальдо (тобто - активних), за деякими - кредитове (тобто є – пасивних). У результаті, якщо спробувати "згорнути" показники залишків субрахунків для відображення їх в основному рахунку - виявиться, що рахунок матиме так зване розгорнуте сальдо - тобто він матиме дебетове і кредитове сальдо. Тому активно-пасивні рахунки мають "представництва" і в активі - у вигляді активних субрахунків, і в пасиві - у вигляді субрахунків пасивних.
Якщо ви недостатньо чітко уявляєте сутність активних і пасивних рахунків - ми можемо порекомендувати вам звернутися до нашого попереднього курсу, присвяченого основам бухгалтерського обліку.
Яскравий приклад активного рахунку – рахунок 50 "Каса".
Зверніть увагу на те, що у властивостях рахунку встановлено прапор Заборонити використання у проводках. Ця ознака зазвичай встановлюється для рахунків, які мають субрахунки - у проводках використовуються субрахунки, а рахунок виконує функцію, що агрегує.
На малюнку нижче ви можете бачити форму субрахунку 50.01 "Каса організації". У 1С: Бухгалтерії субрахунки нерідко називають просто рахунками.
Цей рахунок можна використовувати в проводках, він підпорядкований рахунку 50 і, як головний рахунок, є активним.
Типовий пасивний рахунок - рахунок 80 "Статутний капітал".
Типовий активно-пасивний рахунок - 68 "Розрахунки з податків та зборів".
Типовий позабалансовий рахунок – рахунок 004 "Товари, прийняті на комісію".
Контрарні та доповнюючі рахунки в 1С: Бухгалтерії не виділяють особливим чином. Так, рахунок 02 "Амортизація основних засобів" вважається пасивним, проте логіка його використання не відрізняється від звичайної - основні засоби відображаються в балансі за залишковою вартістю, яка дорівнює початковій вартості об'єкта ОЗ, що зберігається на рахунку 01 (у розрізі відповідного субконто) за вирахуванням суми накопиченої амортизації.
У плані рахунків вам зустрінеться один незвичайний рахунок, призначення якого в перший момент може здатися незрозумілим. Це рахунок із кодом 000 "Допоміжний рахунок". Цей рахунок балансовий, активно-пасивний, не має субрахунків та субконто. Він використовується для введення початкових залишків, кореспондуючи з різними рахунками за дебетом чи кредитом. Трохи нижче, розглядаючи особливості введення початкових залишківза різними рахунками, ми попрацюємо із цим рахунком.
Вивчаючи план рахунків, можна побачити, кожен рахунок може мати до трьох субконто. Вище ми займалися налаштуванням аналітичного обліку за різними рахунками. Наприклад, субрахунки рахунку 55 мають субконто Статті руху коштів, у рахунку 60 та його субрахунків - є субконто Контрагенти, Договори, Документи розрахунків із контрагентами.
При необхідності План рахунків можна доповнювати власними рахунками та субрахунками, керувати аналітичними розрізами.
План рахунків податкового обліку (Підприємство > Плани рахунків > План рахунків податкового обліку (з податку прибуток)) підпорядкований цілям обліку прибуток. Тому в ньому немає деяких рахунків, які не впливають на розрахунок податку на прибуток організацій.
Як бачите, тут немає, наприклад, рахунків 19.
Як і рахунки бухгалтерського обліку, рахунки податкового обліку можуть мати три субконто. Зараз давайте розглянемо деякі подробиці про роботу із субконто.
Види субконто.
Види субконто, які можна призначати рахунками, зберігаються у плані видів показників Види субконто госпрозрахункові (Підприємство > Плани рахунків > Види субконто (Бухгалтерський та податковий облік)).
Плани видів характеристик використовуються для опису та зберігання видів характеристик об'єктів аналітичного обліку. У нашому випадку тут зберігаються види характеристик субконто. Кожен вид має назву (наприклад - Номенклатура) та тип значення (наприклад - Довідник: Номенклатура).
План видів характеристик призначений у тому, щоб зазначити те, які субконто можуть використовуватися в організацію аналітичного обліку. За умовчанням у цьому плані передбачено чимало видів показників, проте практично може виникнути необхідність розширити список видів показників. Наприклад - для того, щоб організувати аналітичний облік за об'єктами, яких немає у списку за промовчанням.
Нові елементи планів видів характеристик створюються як і, як створюються нові елементи довідників та інших об'єктів. При створенні нового елемента для нього потрібно вказати найменування та тип - а як тип може бути використаний будь-який з доступних типоутворювальних об'єктів (довідник, документ, перерахування).
У механізмі створення видів субконто передбачена ситуація, коли необхідно організувати аналітичний облік по об'єктах, котрим немає вбудованих типів даних. Для таких цілей передбачено спеціальний довідник, який називається Субконто. Цей довідник може містити елементи, підпорядковані елементу плану видів характеристик Види субконто госпрозрахункові.
Для того, щоб додати в систему новий вид субконто, слід створити новий елемент плану видів характеристик, вибрати для нього як тип значення Довідник посилання: Субконто, після чого перейти до довідника Субконто(За кнопкою Перейти > Субконтоу головному меню списку плану) та створити в довіднику потрібні елементи (тобто ті елементи, за якими ви хочете організувати аналітичний облік з використанням нового виду субконто), підпорядковані створеному у плані новому виду. Описані вище дії проілюстровані на малюнку нижче.
Встановлення відповідності рахунків податкового та бухгалтерського обліку
У системі передбачено автоматизоване заповнення бухгалтерських операцій податкового обліку з урахуванням операцій бухгалтерського обліку. Для налаштування відповідності рахунків податкового та бухгалтерського обліку можна скористатися документом Встановлення відповідності рахунків БО та НУ (Підприємство > Плани рахунків > Встановлення відповідності рахунків бухгалтерського та податкового обліку). Щоб система заповнила документ значеннями за умовчанням, можна вибрати команду Заповнити > За замовчуваннямна панелі інструментів табличної частини документа.
Документи вищеописаного виду формують записи з регістру відомостей Відповідність рахунків БО та НУ (Підприємство > Плани рахунків > Відповідність рахунків бухгалтерського та податкового обліку).
На малюнку нижче ви можете бачити форму документа та регістра відомостей, про які ми говорили.
Контроль за правильністю проводок
Для налаштування автоматичного контролю за правильністю проводок призначено регістр відомостей Коректні кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку. Його можна викликати з уже знайомого вам меню Підприємство > Плани рахунків. Регістр заповнюється описами проводок, які слід вважати системі коректними. Елементи регістру містять опис проводок у форматі Дхх Кzz, де xx і zz - номери рахунків.
Регістр дозволяє створювати правила перевірки, які можна використовувати для перевірки великої кількості проводок. Наприклад, можна вказати рахунок лише за дебетом - тоді система визнає коректними всі проводки, де зазначений рахунок дебетується.
Табло рахунків.
З меню Підприємство > Плани рахунківможна викликати два табло рахунків – одне для рахунків бухгалтерського обліку, друге – для рахунків податкового обліку. Табло призначені для оперативного контролю за найважливішою інформацією по рахунках.
Подивившись характеристики будь-якого рахунки з плану рахунків бухгалтерського обліку, можна передбачити, як виглядатиме інформація у оборотно-сальдових відомостях. У цій статті ми познайомимося з однією з характеристик рахунку - Субконто.
Повторення минулих матеріалів.
Інформація про діяльність підприємства потрапляє на бухрахунки, як тільки ми відберемо та оформимо Господарську операцію своїм Первинним документом, у якому зробимо Проведення. За замовчуванням, будь-яка інформація на кожному рахунку бухобліку зберігається в сумі. Цих сум достатньо, щоб зробити найважливіший звіт – бухгалтерський баланс.
Тільки для щоденного контролю над усім, чим користується фірма одних сум недостатньо. Взяти елементарно контроль товарів або заробітну плату співробітників. Погодьтеся, лише сум не вистачить, щоб побачити у звітах докладну інформацію, наприклад, про конкретні товари або співробітників. Як ви пам'ятаєте, рахунок, що дає тільки суму і не представляє жодних можливостей показати її детальніше називається - "Синтетичний". Інакше – «Аналітичний».
Для вирішення завдання деталізувати інформацію, кожен рахунок у плані рахунків бухгалтерського обліку має свій набір характеристик. Один із способів деталізації — поділ рахунків на «Аналітичний» та «Синтетичний» — наявність субрахунків. Про це ми говорили у попередній статті.
Субконто - спосіб зробити рахунок Аналітичним
Повернімося до рахунку 10 "Матеріали". У план рахунків бухгалтерського обліку(завантажити) ми бачимо, що він має субрахунки, які ВЖЕ деталізують інформацію на вигляд «Матеріалів» (рахунок уже «Аналітичний»). Ще ми бачимо у більшості його субрахунків два субконто: «Номенклатура» та «Склади». Що це означає?
Все досить просто: при виборі у проведенні рахунку, наприклад — 10.1, ми обов'язково маємо вказати «Назву Складу», на якій зберігатиметься матеріал і, зверніть увагу на наявність субконто «Номенклатура», маємо вказати конкретну назву цього Матеріалу. Іншими словами, Субконто дозволяє нам вибирати з наявних назв матеріалу, необхідне.
Назва Субконто вирішує, звідки вибирається значення для підстановки до бухгалтерського рахунку в проводці. Повернемося до нашого 10-го рахунку. Подивіться на назви його субконто: це «Склади», інакше можна сказати «Місця Зберігання» та «Номенклатура».
Усі значення «Складів» зберігаються у програмі 1С у спеціальному однойменному довіднику. Це робиться для того, щоб «десять разів» не писати те саме, а просто вибирати. Довідник - це як записник, де ви робите свої записи, попередньо згрупувавши їх, так би мовити, за однотипністю.
Що таке субконто?
Термін "Номенклатура" - це збірний термін, який у програмах 1С використовується як довідник конкретних назв "Товарів", "Послуг", "Робот", "Продукції". Сенс у тому, щоб один раз занести, а потім вибирати під час використання проводки з бухгалтерського рахунку. Далі ви побачите, як виглядають два довідники у програмі 1С.
Приклади рахунків бухобліку із плану рахунків
Погляньте на 41 рахунок. Які в нього властивості? Чи бачите ви субрахунки? Субконто? Як поділяють субрахунки інформацію з усього рахунку? А субконто як ділять? Погодьтеся, рахунок 41 – «Аналітичний».
Тепер розглянемо рахунок 60. Що ми бачимо у ньому? Чи є субрахунки чи субконто? Уявіть, яку детальну інформацію ми побачимо у звітах, коли почнемо аналізувати 60 рахунок: а) загалом; б) кожен субрахунок?
До речі, ви звернули увагу, що назва одного із Субконто у 60 рахунку – це «Контрагенти»? Термін нічого не нагадує? Пам'ятаєте, що це означає?
Підказую.Контрагенти - це збірний термін, що означає всі фірми, організації, підприємства з різною організаційно-правовою формою. Тобто. ТОВ, ІП та інші. Для нашого підприємства Контрагенти – це список організацій, з якими ми працюємо.
У програмах 1С Контрагенти - це довідник, куди користувач заносить інформацію про фірми, щоб надалі вибирати її в первинних документах.
Приклад довідника «Контрагенти»
Приклад довідника "Номенклатура"
Повернімося до практичного завдання
Продовжимо приклад із запасами на моїй кухні (title Крупи, мука, приправи в кухонному столі на 800р., напівфабрикати в холодильнику на 1500р.). Як ви пам'ятаєте, я підраховував свої «запаси» у кухонному столі та в холодильнику. Скажіть, чи можна стіл та холодильник назвати місцем зберігання? Ок! Йдемо далі.
Я підраховував крупи, борошно, приправи та напівфабрикати. Хіба ці назви не підходять для зберігання в довіднику «Номенклатура»? Підходять!
А якщо так, то спираючись на характеристики рахунку (у моєму випадку це рахунок 10 Матеріали), намалюю, що я очікую побачити на ньому.
10 - 2300
Крупи, борошно, приправи
Кухонний стіл - 800
Напівфабрикати
Холодильник - 1500
10.1 800
Крупи, борошно, приправи
Кухонний стіл - 800
10.2 1500
Напівфабрикати
Холодильник - 1500
Однак «крупи, борошно, приправи» та «напівфабрикати» — це неправильні назви для бухобліку. Має бути все конкретно. Напівфабрикати, у моєму випадку, заморожена курка, грудка куряча, піца. А «крупа, мука, приправи» — це Запаси.Для точного обліку та контролю все має бути зазначено конкретно, наприклад: рис, пшоно, спагетті, чорний перець мелений.
Уточнимо наш приклад з кухнею. У холодильнику: заморожена курка – 500р, піца – 700р., грудка куряча – 300р. У кухонному столі: мука - 150р. рис круглий – 100р. гречка – 150р. приправа для м'ясних страв – 400р. А тепер спробуйте самі «передбачити», як виглядатиме результат на 10-му рахунку.
Субконто в 1С
Для наочності та закріплення навички – намалюйте.
Виходить, що більш конкретну інформацію ми хочемо бачити у звітах, то правильніші назви ми повинні заносити до довідників. Тобто. не "Чай в асортименті", а "Чай Нурі", "Чай Зіта", "Чай Лісма" і т.д. Навіть тут потрібно більше конкретики, тому що чаї бувають у вигляді одноразових пакетиків або заваркою, з різними фасуваннями за кількістю чи вагою.
Ще одна характеристика рахунку, остання на сьогодні
Незамінною характеристикою всім рахунків бухобліку, де враховуються товарно-матеріальні цінності (ТМЦ), тобто. товари та матеріали, буде «Кількість».
Сьогодні ми побачили, як деталізується інформація на рахунках, як вона виглядатиме у звітах. Проте, для «товарно-матеріальних рахунків» бракуватиме деталізації. Саме «кількість» — та недостатня характеристика, що дозволяє надати повнішу інформацію на таких рахунках бухобліку.
Подивіться план рахунків. Бачите стовпчик «Кіл»? Зверніть увагу, що навпроти деяких рахунків у цій колонці стоїть знак +. Цей знак показує нам, що в проводці для цього рахунку ми вибираємо свій Субрахунок і вибираємо Субконто і обов'язково вказуємо кількість.
Ще раз, знак «+» у бухгалтерського рахунку говорить нам про те, що на рахунку, крім «Сумм» і якоїсь конкретики за рахунок «Субрахунків та Субконто», ще зберігатиметься «кількість».
Субрахунки та Субконто рахунки- показує нам, що за конкретна інформація зберігатиметься і показуватиметься нам у бухгалтерських звітах.
Знаючи Субконто рахунків із плану рахунків бухгалтерського обліку, можна «передбачити», що буде у бухгалтерських звітах. Це дуже важлива навичка, що дозволяє уникнути неправильних думок, що заважають розумінню бухобліку.
Наприклад, думки, виражені у питаннях:
- «Чому я не бачу у постачальника товари, які ми купили у нього»
— «Я хочу побачити у покупця, який товар він купив»
Субконто - характеристика рахунку в бухобліку: план рахунків
Досить часто користувачі, що починають працювати в програмі 1С, не можуть визначитися з якими звітами зручніше користуватися під час перевірки та аналізу даних.
У цій статті розглядається формування звіту Аналіз субконто. Це дуже зручний бухгалтера звіт, т.к. дозволяє вивести інформацію «навпаки», тобто. виводиться інформація в розрізі аналітики (субконто), де відображено всі рахунки обліку, в яких субконто брало участь.
Дізнаємось, у яких випадках зручніше сформувати саме цей звіт і який слід використовувати вид звіту у кожному конкретному випадку.
Розглянемо докладніше варіанти налаштування звіту та з якою метою їх слід використовувати.
Контрагенти та Договори
Аналіз взаєморозрахунків за всіма Контрагентами та Договорами
Звіт Аналіз субконтопо Контрагентамі Договорівдозволяє проаналізувати обороти та сальдо з контрагентами відразу за всіма рахунками взаєморозрахунків у розрізі договорів.
Цей звіт сприяє виявленню таких помилок в обліку:
- задубльований договір;
- неправильно встановлено рахунки розрахунків у документах;
- непослідовне введення документів;
- не зроблено залік авансу.
Для побудови звіту Аналіз субконтопо Контрагентуу розрізі ув'язнених з ним Договорівпотрібно зробити наступні опції.
Крок 1.Вибрати субконто Контрагентиу шапці звіту та натиснути на кнопку Показати налаштуваннядля подальшого налаштування.
Крок 2Визначити субконто для аналізу на вкладці Види субконто:
- додати субконто Контрагентиі Договори;
Крок 3Налаштувати відображення інформації у звіті на вкладці Угруповання:
- встановити прапорець За субрахунками- для відображення оборотів та сальдо по субрахунках;
- у табличній частині встановити прапорці по Контрагентамі Договорів.
При цьому Контрагентиповинні перебувати вище ДоговорівЦе дозволить перевірити взаєморозрахунки за договорами, а також виявити задубльовані договори в розрізі контрагента.
Саме такі налаштування дозволять швидко та якісно перевірити взаєморозрахунки за всіма контрагентами та договорами одразу.
Аналіз взаєморозрахунків за конкретним контрагентом
Можна сформувати звіт Аналіз субконтотільки за конкретним Контрагентуу розрізі договорів.
Для цього додатково до наведених вище настройок необхідно на вкладці Відбір:
- встановити відбір за Контрагентита вказати аналізованого контрагента.
Що таке субконто?
Термін «субконто» не надто часто зустрічається в теорії бухобліку і мало кому знайомий з бухгалтерів, які не використовують у професійній діяльності комп'ютерні програми обліку. Багато бухгалтерів недооцінюють цей елемент програми «1С:Бухгалтерія», проте цей інструмент у деяких випадках може принести дуже відчутну користь.
Це поняття було вигадане компанією «1С» і нею ж воно було впроваджено в однойменну програму, що використовується в бухгалтерському обліку, для того, щоб забезпечити додатковий зріз аналітичного характеру. У програмі «1С:Бухгалтерія» є об'єкт «Довідник», субконто є складовою цього елемента. Використовуючи субконто, користувач може вносити, зберігати та отримувати певну інформацію, представляючи її як ієрархічний список.
Деякі особливості
Максимально доступно роз'яснити сутність цього терміну, порівнюючи його з субрахунками. Основним способом наочного відображення різних операцій вважається бухгалтерська проводка. Вона має на увазі можливість опису будь-якої дії за допомогою дебету та кредиту.
Наприклад, якщо каса поповнюється коштами з розрахунку, бухгалтером виконується проводка Д 50.01 До 51. Ця проведена комбінація пояснює, що з банківської установи фінансові кошти потрапили на рахунок організації. Занадто докладну інформацію про це навряд чи вдасться побачити.
Раніше до виконання детального аналізу бухгалтеру потрібно було вказувати субрахунки виходячи з необхідних властивостей (наприклад, з якого з рахунків гроші було відправлено й у яку з кас вони згодом потрапили). Зрештою, бухгалтерська книга після цього набувала надто великого обсягу.
В даний час, застосовуючи спеціальні програми, можна всі необхідні ознаки зосередити в окремому довіднику. Подібний інструмент називається субконто. У разі користувачі отримують можливість замість субрахунків використовувати спеціальний довідник, визначаючи відповідні характеристики кожної проводки.
Складові частини субконто
Кожен користувач заповнює цей довідник на власний розсуд. У майбутньому, у процесі формування проводок програма, що використовується, сама буде вносити необхідні зміни до статей витрат, що вказуються бухгалтером.
У разі потреби користувач зможе за кілька секунд відобразити на моніторі всю потрібну аналітику конкретного рахунку. Для цього у програмі необхідно вибрати вкладку під назвою "Аналіз субконто". Ця вкладка зовні схожа на відомість, що відображає залишки та обороти всіх номенклатурних позицій. Така добірка дозволяє отримати більш детальну інформацію про всі пересування на наших рахунках, які становлять підсумкові результати діяльності підприємства.
Будь-який довідник легко налаштувати відповідно до необхідних нами параметрів – загалом можна виконувати трирівневу аналітику. У програмі «1С:Бухгалтерія» кожному з рахунків надано можливість мати не більше 3 субконто. При цьому можуть зустрічатися рахунки, які не мають субконто взагалі. Це залежить від того, що різним рахункам необхідний різний ступінь деталізації обліку. В окремих випадках виходить аналізувати і понад 3 рівнів, але при цьому програма починає помітно зависати.
Де застосовується субконто
Цей зручний інструмент застосовується для аналізу різних рахунків. Розумніше користуватися цим елементом програми «1С:Бухгалтерія» для проводок, у процесі аналізу яких необхідно позначити кінцеві показники кожного окремого об'єкта. У більшості випадків користувачі програми виконують подібну аналітику за найбільш популярними рахунками. Досить просто здійснювати облік по проводках, пов'язаних із рахунками різних видів.
Значення субконто
Дані аналітичні рахунки допомагають значно оптимізувати процес аналітики та поєднувати її з іншими певними функціями. Наприклад, проводячи аналітику рахунку 41.01, бухгалтер зможе додатково здійснювати контроль за завідувачем складом. Це стає можливим завдяки тому, що довідник надає дані про номенклатуру відповідної продукції та про те, яка кількість одиниць товару знаходиться на складах.
Переваги використання звіту «Аналіз субконто»
- Допомагає побачити всі залишки та обороти за нашими рахунками, аналіз яких необхідно провести з урахуванням виду, вказаного користувачем у відповідному аналоговому вікні, де налаштовуються параметри виводу звіту;
- Дуже зручно при здійсненні аналітичного обліку однакового виду відразу на кількох рахунках;
- Використовується для вивірки розрахунків при здійсненні операціях, пов'язаних з бартером або при зустрічних поставках продукції;
- Можна використовувати з метою вивіряння взаєморозрахунків зі своїми контрагентами, при цьому по кожному можна буде подивитися як дебіторську, так і кредиторську заборгованість.
Використання матеріалів сайту дозволено лише за умови розміщення активного посилання на джерело.
Види субконто
Визначення:
У "1С:Бухгалтерії 8" під субконто розуміється об'єкт аналітичного обліку. Під виглядом субконто розуміється безліч однотипних об'єктів аналітичного обліку, з якого вибирається об'єкт.
Визначення:
Як вид субконто можуть встановлюватися довідники, види документів та інші об'єкти конфігурації "1С:Бухгалтерії 8". Для бухгалтерського обліку використовуються загальні види субконто, доступні з меню "Підприємство" › "Плани рахунків" › "Види субконто (бухгалтерський та податковий облік)"
.
"1С: Бухгалтерія 8" поставляється з наперед визначеним списком видів субконто, на додаток до якого користувач може вводити нові види субконто.
Новий вид субконто створюється звичайним для системи "1С:Підприємство 8" способом - за допомогою кнопки ( "Додати") у формі списку субконто додається новий запис. Після цього слід зазначити найменування нового виду субконто (у колонці "Найменування"форми списку) та вибрати тип значення нового виду субконто (у колонці "Тип значення").
Тип значення нового субконто вибирається у спеціальному вікні "Редагування типу даних"(викликається натисканням на кнопку вибору у поточному записі, у правій частині колонки "Тип значення").
Тут слід вказати вид субконто (простий або складовий) установкою або скиданням відповідного прапорця у верхній частині спеціального вікна.
Нижче наведено список об'єктів, які можна використовувати як субконто (види документів, довідників та ін.). У цьому списку потрібно вказати ті види об'єктів, з яких можна буде вибирати значення субконто: для простого субконто можна буде вказати лише один вид об'єкта, а для складового – довільну кількість видів об'єктів.
Примітка:
У "1С:Бухгалтерії 8" види субконто використовуються як реквізити різних документів. Якщо субконто складене, то введення значення реквізиту проводиться у два етапи: першому етапі вибирається вид об'єкта, але в другому етапі - значення об'єкта. Реквізит зазвичай вводиться в поле форми документа. Для заповнення поля використовується кнопка у правій частині поля документа, на першому етапі вона має вигляд ( "вибір типу"), але в другому етапі - має вигляд ( "вибір конкретного значення")
.
Як мовилося раніше, у плані рахунків кожному за рахунки то, можливо встановлено ознака ведення аналітичного обліку за трьома видами субконто. Ці ознаки встановлюються шляхом введення відповідних записів у таблиці "Види субконто"форми рахунку.
До кожного виду субконто можуть бути встановлені додаткові ознаки:
- облік лише оборотів - це доцільно у разі, коли облік залишків по субконто не має сенсу, наприклад для виду субконто "Статті витрат";
- сумовий облік - це доцільно здебільшого.
